Calculatrice d'Impôt sur le Revenu au Québec
Les taux d'imposition du Québec restent les mêmes pour 2021, mais les niveaux de chaque tranche d'imposition augmentent.
Le régime d'impôt sur le revenu des particuliers du Québec est indexé sur l'indice des prix à la consommation (IPC) du Québec. Le facteur d'indexation pour 2021 est de 1,26%, soit 1,0126. Cela signifie que les tranches d'imposition et les crédits d'impôt augmenteront de 1,26%. Par exemple, le montant personnel de base passe de 15 532 $ en 2020 à 15 728 $ en 2021 (15 532 $ x 1,0126). La raison de cette indexation est de s'assurer que l'inflation ne vous pousse pas vers une tranche d'imposition plus élevée et n'augmente pas votre taux d'imposition. Pour 2020, le facteur d'indexation était de 1,72 %, soit 1,0172.
Taux d'impôt sur le revenu du Québec
| 2020 | 2021 | Taux |
|---|---|---|
| Inférieur à 15 532 $ | Inférieur à 15 728 $ | 0% |
| De 15 533 $ à 44 545 $ | De 15 729 $ à 45 105 $ | 15% |
| De 44 546 $ à 89 090 $ | De 45 106 $ à 90 200 $ | 20% |
| De 89 091 $ à 108 390 $ | De 90 201 $ à 109 755 $ | 24% |
| Supérieur à 108 391 $ | Supérieur à 109 756 $ | 25,75% |
Changements prévus pour 2022
Comme mentionné précédemment, le Québec ajuste chaque année les tranches d'imposition en fonction de l'inflation. En 2022, le Québec augmente les tranches d'imposition provinciales de 2,64 %. Cela signifie que l'allocation personnelle de base passera de 15 728 $ à 16 143 $. Le taux d'imposition ne sera pas modifié. De plus, la province a confirmé qu'elle augmentera les crédits d'impôt personnels du même facteur.
L'histoire de l'impôt provincial sur le revenu au Québec
Dans l'histoire récente du Québec, Jean Charest (libéral) est devenu premier ministre en 2003. Charest a introduit de modestes réductions d'impôt sur le revenu pour les résidents en 2005. En 2013, la première ministre Pauline Marois (Parti Québécois) a introduit une nouvelle tranche d'imposition pour les personnes à revenu élevé. Elle a également remplacé l'impôt uniforme sur la santé par un système progressif. Par la suite, le premier ministre Philippe Couillard (libéral) a annoncé une réduction d'impôt pour les personnes à revenu moyen en 2017.
Aujourd'hui, François Legault (Coalition Avenir Québec) est premier ministre et n'a pas modifié de façon significative l'impôt sur le revenu des particuliers.
Cotisation au Fonds des Services de Santé
Une cotisation au Fonds des Services de Santé (FSS) peut être exigée si votre revenu total moins vos revenus d'emploi, dividendes, bourses d'études et autres déductions est supérieur à 15 170 $ et que vous étiez résident du Québec. Habituellement, cela signifie qu'une cotisation est requise si votre revenu d'entreprise moins tout revenu d'emploi est supérieur à 15 170 $.
Si votre revenu admissible est supérieur à 15 170 $ mais inférieur à 52 745 $, votre cotisation due au fonds des services de santé est de 1% de votre revenu admissible, jusqu'à un maximum de 150 $.
Si votre revenu admissible est supérieur à 52 745 $, votre cotisation due au fonds des services de santé correspond à 1% de votre revenu admissible plus 150 $ supplémentaires, jusqu'à concurrence de 1 000 $.
Vous devrez remplir l'annexe F lors de la production de votre déclaration de revenus.
Cotisation du Québec au Fonds des Services de Santé
| Revenu admissible | Cotisation requise | Cotisation Maximum |
|---|---|---|
| Plus de 15 170 $ Moins de 52 745 $ | 1% | 150 $ |
| Plus de 52 745 $ | 1% + 150 $ | 1 000 $ |
Source: Revenu Québec
Régime d'Assurance Médicaments au Québec
Vous devez être couvert soit par un régime privé d'assurance collective, comme celui de votre employeur, qui couvre les médicaments de base, soit par le régime public d'assurance médicaments du Québec.
Si vous n'avez pas de régime privé et devez être couvert par le régime public, une prime annuelle vous sera versée lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. Si vous avez un régime privé, mais qu'il ne couvre pas les médicaments sur ordonnance de base, vous devrez tout de même payer la prime du régime public.
Si vous êtes étudiant à temps plein entre 18 et 25 ans et que vous pouvez être couvert par le régime d'assurance privé d'un parent, vous devez souscrire au régime privé.
Si vous avez plus de 65 ans et pouvez toujours être couvert par un régime privé, vous pouvez vous désinscrire du régime privé. Sinon, vous serez automatiquement inscrit au régime public lorsque vous aurez 65 ans.
Vous pouvez demander un crédit d'impôt remboursable pour les primes du régime d'assurance médicaments payées à titre de frais médicaux en remplissant l'annexe B de votre déclaration de revenus.
Pour calculer le revenu utilisé pour calculer la prime, vous devez remplir l'annexe K de votre déclaration de revenus
Le revenu utilisé est votre revenu net, moins les déductions. L'exemption de base est de 16 660 $ si vous êtes célibataire sans enfant ou de 27 010 $ si vous avez un conjoint sans enfant.
Revenu Utilisé pour Calculer les Primes du Régime d'Assurance Médicaments
Si le résultat de votre calcul de revenu est nul, vous n'avez pas à payer de prime.
Si votre revenu calculé est inférieur à 5000 $ et que vous n'avez pas de conjoint, alors votre prime d'assurance est de 6,65% de ce montant, ou 9,99% plus 33 250 $ si elle est supérieure à 5 000 $ mais inférieure à 14 601 $, avec le revenu.
Si votre revenu calculé est inférieur à 5 000 $ et que vous avez un conjoint, votre prime à payer correspond à 3,34% de votre revenu calculé, ou 5,01% plus 167,00 $ si elle est supérieure à 5 000 $ mais inférieure à 14 601 $, 5 000 $ étant déduits de votre revenu calculé.
Si votre revenu calculé est supérieur à 14 601 $, que vous ayez ou non un conjoint, votre prime payable est de 64 800 $, le maximum payable au régime public.
Prime au Régime d'Assurance Médicaments du Québec
| Sans conjoint | Avec un conjoint | |||
|---|---|---|---|---|
| Si le revenu est inférieur à 5 000 $ | Si le revenu est supérieur à 5 000 $ mais inférieur à 14 601 $ | Si le revenu est inférieur à 5 000 $ | Si le revenu est supérieur à 5 000 $ mais inférieur à 14 601 $ | |
| Prime payable | 6,65% | 9,99% + 332,50 $ (soustraire 5 000 $ du revenu calculé) | 3,34% | 5,01% + 167,00 $ (soustraire 5 000 $ du revenu calculé) |
| Si le revenu est supérieur à 14 601 $ | ||||
| Prime payable | 648,00 $ | |||
Source: Revenu Québec
Déduire vos paiements hypothécaires ?
Les propriétaires au Canada peuvent déduire les paiements hypothécaires et l'amortissement de leur revenu locatif. Cependant, les propriétaires ordinaires peuvent également utiliser la manœuvre Smith pour déduire les paiements d'intérêts de la LDCVD tout en investissant le produit de la vente.
Régime de Retraite du Québec
Les travailleurs du Québec cotisent au Régime de rentes du Québec (RRQ) et non au Régime de pensions du Canada (RPC). Tous les employés et travailleurs autonomes de plus de 18 ans sont tenus de cotiser au RRQ si leur revenu est supérieur à 3 500 $. Ce montant d'exemption de base de 3 500 $ est le même que celui du RPC.
Les cotisations au RRQ sont retenues sur votre paie si vous êtes un employé, ce que l'on appelle les retenues à la source au Québec. Les taux de cotisation au RRQ sont plus élevés que les taux au RPC.
Taux de Cotisation au Régime de Retraites du Québec
| Année | Gains contributifs maximaux | Taux de cotisation (salarié / employeur) | Taux de cotisation combiné |
|---|---|---|---|
| 2021 | 61 600 $ | 5,9% | 11,8% |
| 2020 | 58 700 $ | 5,7% | 11,4% |
Source: Revenu Québec
Assurance-emploi du Québec
En tant que travailleur au Québec, vous devez toujours payer des cotisations d'assurance-emploi. En plus de l'AE, vous paierez également les primes du Régime québécois d'assurance parentale (RQAP). Les cotisations d'assurance-emploi du Québec sont réduites pour tenir compte de cela.
Contrairement au programme fédéral d'assurance-emploi où les travailleurs autonomes ne sont pas tenus de participer au programme d'assurance-emploi, les travailleurs autonomes doivent payer des cotisations au RQAP. Le RQAP couvre les prestations de maternité, de paternité et parentales. Vous pouvez toujours vous inscrire au programme d'assurance-emploi en tant que travailleur autonome pour couvrir les prestations de maladie et autres.
Taux de Cotisation des Salariés au Régime Québécois d'Assurance Parentale (RQAP)
| Année | Gains contributifs maximaux | Taux de prime des salariés | Montant de cotisation maximal des salariés |
|---|---|---|---|
| 2021 | 83 500 $ | 0,494% | 412,49 $ |
| 2020 | 78 500 $ | 0,494% | 387,79 $ |
Taux de Cotisation des Travailleurs Autonomes au Régime Québécois d'Assurance Parentale (RQAP)
| Année | Gains contributifs maximaux | Taux de cotisation des travailleurs indépendants | Montant maximal de cotisation pour travailleur indépendant |
|---|---|---|---|
| 2021 | 83 500 $ | 0,878% | 733,13 $ |
| 2020 | 78 500 $ | 0,878% | 689,23 $ |
Source: Revenu Québec