Calculatrice d'Impôt sur le Revenu au Québec
Les taux d'imposition du Québec resteront les mêmes en 2024, mais les niveaux de chaque tranche d'imposition augmenteront. Le régime d'impôt sur le revenu des particuliers du Québec est indexé en fonction de l'indice des prix à la consommation (IPC) du Québec. Le facteur d'indexation pour 2024 est de 5,08 %, soit 1,0508. Cela signifie que les tranches d'imposition et les crédits d'impôt augmenteront de 5,08 %. La raison de cette indexation est de s'assurer que l'inflation ne vous fait pas passer dans une tranche d'imposition supérieure et n'augmente pas votre taux d'imposition.
Taux d'impôt sur le revenu du Québec
| 2023 | 2024 | Taux |
|---|---|---|
| De 0 à 49 275 | De 0 à 51 780 $ | 14% |
| Plus de 49 275 $ à 98 540 $ | Plus de 51 780 $ à 103 545 $ | 19% |
| Plus de 98 540 $ à 119 910 $ | Plus de 103 545 $ à 126 000 $ | 24% |
| Plus de 119 910 $ | Plus de 126 000 $ | 25.75% |
Le montant personnel de base passera de 17 183 $ en 2023 à 18 056 $ en 2024.
L'histoire de l'impôt provincial sur le revenu au Québec
L'histoire de l'impôt provincial sur le revenu au Québec Dans l'histoire récente du Québec, Jean Charest (libéral) est devenu Premier ministre en 2003. Charest a introduit de modestes réductions d'impôt sur le revenu pour les résidents en 2005. La première ministre Pauline Marois (Parti Québécois) a introduit une nouvelle tranche d'imposition pour les hauts revenus en 2013. En outre, elle a remplacé l'impôt forfaitaire sur la santé par un système progressif. Ensuite, le premier ministre Phillippe Couillard (libéral) a annoncé une réduction d'impôt pour les personnes à revenu moyen en 2017, et le taux d'imposition de la première tranche d'imposition a été réduit de 1 % en 2017. L'actuel premier ministre François Legault (Coalition Avenir Québec) a introduit une réduction d'impôt de 1 % pour les deux premières tranches d'imposition en 2023.
Cotisation au Fonds des Services de Santé
Les employeurs versent la principale contribution au Fonds des services de santé, mais les particuliers contribuent aussi proportionnellement à leur revenu non lié à l'emploi. Pour 2023, une contribution au Fonds des services de santé peut être exigée si votre revenu total moins le revenu d'emploi, les dividendes, les bourses d'études et les déductions admissibles est supérieur à 16 780 $ et que vous étiez un résident du Québec. En général, cela signifie qu'une cotisation est exigée si votre revenu d'entreprise moins tout revenu d'emploi est supérieur à 16 780 $.
Si votre revenu admissible est supérieur à 16 780 $ mais inférieur à 58 350 $, votre contribution due au fonds des services de santé est de 1 % de votre revenu admissible, jusqu'à un maximum de 150 $.
Si votre revenu admissible est supérieur à 58 350 $, votre contribution due au fonds des services de santé est de 1 % de votre revenu admissible plus 150 $ supplémentaires, jusqu'à un maximum de 1 000 $.
Vous devez remplir l'annexe F lorsque vous remplissez votre déclaration d'impôt sur le revenu.
Cotisation du Québec au Fonds des Services de Santé
| Revenu admissible | Cotisation requise | Cotisation Maximum |
|---|---|---|
| Plus de 16 780 $ Moins de 58 350 $ | 1% | 150 $ |
| Plus de 58 350 $ | 1% + 150 $ | 1 000 $ |
Source: Revenu Québec
Régime d'Assurance Médicaments au Québec
Vous devez être couvert soit par un régime privé d'assurance collective, comme celui de votre employeur, qui couvre les médicaments de base, soit par le régime public d'assurance médicaments du Québec.
Si vous n'avez pas de régime privé et que vous devez être couvert par le régime public, vous devrez payer une prime annuelle lors de votre déclaration d'impôts. Si vous avez un régime privé qui ne couvre pas les médicaments de base sur ordonnance, vous devrez quand même payer la prime du régime public.
Si vous êtes un étudiant à temps plein âgé de 18 à 25 ans et que vous pouvez être couvert par l'assurance privée d'un parent, vous devez souscrire à l'assurance privée.
Si vous avez plus de 65 ans et que vous pouvez encore être couvert par un régime privé, vous pouvez choisir de ne pas participer au régime public. Dans le cas contraire, vous serez automatiquement affilié au régime public lorsque vous atteindrez l'âge de 65 ans.
En remplissant l'annexe B de votre déclaration de revenus, vous pouvez demander un crédit d'impôt remboursable pour les primes d'assurance médicaments payées en tant que frais médicaux.
Pour calculer le revenu utilisé pour calculer la prime, vous devez remplir l'annexe K de votre déclaration d'impôt sur le revenu.
Le revenu utilisé est votre revenu net, moins les déductions. Pour 2023, l'exemption de base est de 18 910 $ si vous êtes célibataire sans enfant ou de 30 640 $ si vous avez un conjoint sans enfant.
Revenu utilisé pour calculer les primes des régimes d'assurance-médicaments (2023)
Le résultat de ce calcul peut être appelé revenu PDI. Si le revenu PDI est nul (ou négatif), vous ne devez pas payer de prime.
Si votre revenu IPP est inférieur à 5 000 $ et que vous n'avez pas de conjoint, votre prime d'assurance s'élève à 7,47 % de ce montant. Si votre revenu IPP est supérieur à 5 000 $ mais inférieur à 14 671 $, la prime d'assurance est égale à 11,22 % du revenu IPP supérieur à 5 000 $, plus 373,50 $.
Si votre revenu IPP est inférieur à 5 000 $ et que vous avez un conjoint, la prime à payer est de 3,75 % de votre revenu IPP, ou de 5,62 % plus 187,50 $ s'il est supérieur à 5 000 $ mais inférieur à 14 671 $, 5 000 $ étant déduits de votre revenu IPP.
Si votre revenu par tête est supérieur à 14 671 $, que vous ayez ou non un conjoint, la prime à payer est de 731 $, soit le maximum payable au régime public.
Prime payable au régime d'assurance médicaments du Québec (2023)
| Sans conjoint | Avec un conjoint | |||
|---|---|---|---|---|
| Revenu de l'assurance médicaments (PDI) | Si le revenu PDI est inférieur à 5 000 $ | Si le revenu PDI est supérieur à 5 000 $ mais inférieur à 14 671 $ | Si le revenu est inférieur à 5 000 $ | Si le revenu est supérieur à 5 000 dollars mais inférieur à 14 671 $ |
| Prime à payer | 7,47% PDI Income | 11,22 % (revenu PDI - 5 000 $) + 373,50 $ | 3,75 % PDI Income | 5,62 % (revenu PDI - 5 000 $) + 187,50 $ |
| Revenu | Si le revenu PDI est supérieur à 14 671 $ | |||
| Prime à payer | 731,00 $ | |||
Source: Revenu Québec
Régime de pension du Québec
Les travailleurs du Québec cotisent au Régime des rentes du Québec (RRQ) et non au Régime de pensions du Canada (RPC). Tous les salariés et les travailleurs indépendants âgés de plus de 18 ans sont tenus de cotiser au RRQ si leur revenu est supérieur à 3 500 $. Ce montant d'exemption de base de 3 500 $ est le même que celui du RPC.
Les cotisations au RRQ sont retenues sur votre salaire si vous êtes un employé, et elles sont connues sous le nom de retenues à la source au Québec. Les taux de cotisation au RRQ sont plus élevés que ceux du RPC.
Taux de Cotisation au Régime de Retraites du Québec
| Année | Maximum des gains cotisables | Taux de cotisation (employé/employeur) | Taux de cotisation combiné |
|---|---|---|---|
| 2024 | 65 000 $ | 6.4% | 12.8% |
| 2023 | 63 100 $ | 6.4% | 12.8% |
| 2022 | 61 400 $ | 6.15% | 12.30% |
| 2021 | 58 100 $ | 5.9% | 11.8% |
| 2020 | 55 200 $ | 5.7% | 11.4% |
Source: Revenu Québec
Deuxième cotisation améliorée au RRQ (RRQ2)
À partir de 2024, en plus de la cotisation au RRQ déterminée à partir du tableau ci-dessus, les personnes gagnant plus de 68 500 $ devront verser une cotisation additionnelle bonifiée, communément appelée RRQ2. Le tableau ci-dessous présente les cotisations au RRQ2 pour 2024.
Contribution QPP2
| Année | Maximum additionnel des gains annuels ouvrant droit à pension | Taux de cotisation (employé/employeur) | Cotisation maximale (employé/ Employeur) | Taux de cotisation combiné | Contribution maximale combinée |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 73 200 $ | 4% | 188 $ | 8% | 376 $ |
Source: Retraite Québec
Assurance-emploi du Québec
En tant que travailleur au Québec, vous devez toujours payer des cotisations à l'assurance-emploi. En plus de l'assurance-emploi, vous devrez également payer des cotisations au Régime québécois d'assurance parentale (RQAP). Les cotisations à l'assurance-emploi du Québec sont réduites pour en tenir compte. Pour 2024, le maximum de la rémunération assurable est de 63 200 $ et le taux de cotisation à l'AE pour les employés est de 1,32 %. La cotisation maximale de l'employé est de 834,24 $ et celle de l'employeur est de 1 167,94 $.
Contrairement au programme fédéral d'assurance-emploi, auquel les travailleurs indépendants ne sont pas tenus de participer, les travailleurs indépendants doivent payer des cotisations au RQAP. Le RQAP couvre les prestations de maternité, de paternité et parentales. Vous pouvez toujours vous inscrire au régime d'assurance-emploi en tant que travailleur indépendant pour couvrir les prestations de maladie et autres.
Taux de cotisation des employés du Régime québécois d'assurance parentale (RQAP)
| Année | Maximum des gains cotisables | Taux de cotisation de l'employé | Prime maximale de l'employé |
|---|---|---|---|
| 2024 | 94 000 $ | 0,494% | 464,36 $ |
| 2023 | 91 000 $ | 0,494% | 449,54 $ |
| 2022 | 88 000 $ | 0,494% | 434,72 $ |
| 2021 | 83 500 $ | 0,494% | 412,49 $ |
| 2020 | 78 500 $ | 0,494% | 387,79 $ |
Taux de cotisation des travailleurs indépendants au Régime québécois d'assurance parentale (RQAP)
| Année | Maximum des gains cotisables | Taux de cotisation des travailleurs indépendants | Prime maximale pour les travailleurs indépendants |
|---|---|---|---|
| 2024 | 94 000 $ | 0,878% | 825,32 $ |
| 2023 | 91 000 $ | 0,878% | 798,98 $ |
| 2022 | 88 000 $ | 0,878% | 772,64 $ |
| 2021 | 83 500 $ | 0,878% | 733,13 $ |
| 2020 | 78 500 $ | 0,878% | 689,23 $ |